Calculadora de IR para Renda Fixa

Guia Completo: IR Regressivo na Renda Fixa

O que é o IR regressivo e por que ele favorece investidores de longo prazo

O Imposto de Renda sobre renda fixa no Brasil segue uma tabela regressiva: quanto mais tempo o dinheiro fica investido, menor a alíquota. A lógica é simples — o governo quer incentivar o investimento de longo prazo. Quem resgata em menos de 6 meses paga 22,5% do lucro; quem mantém por mais de 2 anos paga apenas 15%. Essa diferença pode parecer pequena em percentual, mas representa uma fatia relevante do seu rendimento real.

Por exemplo: se você ganhou R$ 1.000 de rendimento bruto, a diferença entre pagar 22,5% (resgate em 3 meses) e 15% (resgate em 3 anos) é de R$ 75. Em R$ 100.000 investidos, essa diferença chega a R$ 7.500. Vale muito a pena entender a tabela antes de escolher o prazo do seu investimento.

Quais investimentos pagam IR na renda fixa?

A tabela regressiva se aplica a:

• CDB (Certificado de Depósito Bancário)
• Tesouro Direto (Tesouro Selic, Tesouro Prefixado, Tesouro IPCA+)
• Debêntures (exceto as incentivadas de infraestrutura)
• CRI e CRA para pessoas jurídicas (PF são isentos)
• Fundos de renda fixa (com come-cotas semestral)

Já LCI (Letra de Crédito Imobiliário) e LCA (Letra de Crédito do Agronegócio) são completamente isentas de IR para pessoa física. Por isso, uma LCI que paga 95% do CDI pode ser mais vantajosa do que um CDB que paga 110% do CDI, dependendo do prazo. Use a calculadora acima para ver o resultado exato no seu caso.

Como calcular o IR na prática

O IR incide apenas sobre o lucro, nunca sobre o capital investido. O cálculo é direto:

1. Calcule o rendimento bruto: valor final − capital inicial.
2. Aplique a alíquota conforme o prazo da tabela regressiva.
3. Subtraia o IR do rendimento bruto para obter o rendimento líquido.
4. Some o rendimento líquido ao capital inicial para ter o valor final.

A calculadora acima faz tudo isso automaticamente. Basta informar o valor investido, o prazo, o tipo do produto e a taxa de rentabilidade.

O IOF: o vilão dos resgates antes de 30 dias

Além do IR, existe o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) para resgates realizados nos primeiros 29 dias. A alíquota começa em 96% do lucro no primeiro dia e cai progressivamente até 3% no 29º dia. No 30º dia, o IOF é zero. Ou seja: se você resgatar um CDB em 20 dias, pode perder quase todo o lucro para IOF e IR juntos.

A regra prática: nunca invista em renda fixa dinheiro que pode precisar antes de 30 dias. Para reservas de curtíssimo prazo, use uma conta remunerada ou Tesouro Selic (que tem IOF zero após o 2º dia em algumas situações). Ative a opção de IOF na calculadora se quiser visualizar o impacto exato.

Tabela regressiva detalhada

Resumo da alíquota de IR conforme o prazo de aplicação:

• Até 180 dias: 22,5% sobre o lucro.
• De 181 a 360 dias: 20% sobre o lucro.
• De 361 a 720 dias: 17,5% sobre o lucro.
• Acima de 720 dias: 15% sobre o lucro.

A data de corte é contada a partir da data de aplicação até a data de resgate, em dias corridos. O prazo de vencimento do título não importa — o que vale é o dia em que você efetivamente resgatou.

Exemplo prático com a calculadora

Suponha que você investe R$ 50.000 em um CDB a 110% do CDI, com CDI de 10,65% ao ano, por 18 meses (549 dias):

• Alíquota de IR: 17,5% (prazo entre 361 e 720 dias).
• Rendimento bruto estimado: aproximadamente R$ 9.400.
• IR: ≈ R$ 1.645.
• Rendimento líquido: ≈ R$ 7.755.
• Valor final líquido: ≈ R$ 57.755.

Se esse mesmo valor ficasse por menos de 6 meses (até 180 dias), a alíquota seria 22,5%, e o IR cobrado seria proporcionalmente maior. Pequenas variações de prazo podem mudar a faixa da tabela e economizar centenas ou até milhares de reais em imposto.

Como usar o prazo para reduzir o imposto de forma legal

Se você está próximo do limite de uma faixa, vale considerar manter o investimento por mais alguns dias para cair na faixa menor. Por exemplo, se o vencimento do CDB cai no 358º dia (alíquota 20%), mas você pode aguardar até o 365º dia (alíquota 17,5%), essa pequena espera reduz o IR de forma legal e legítima. A calculadora permite simular diferentes prazos para ver o impacto real.

Perguntas Frequentes

O IR é cobrado na fonte ou preciso declarar?

Na renda fixa (CDB, Tesouro Direto), o IR é recolhido na fonte pela instituição financeira no momento do resgate ou vencimento. Você não precisa calcular e pagar separadamente — o banco ou corretora já desconta automaticamente. Porém, se você tiver rendimentos tributáveis e precisar fazer a declaração anual do IRPF, os rendimentos de renda fixa entram como "rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva" e não aumentam sua base de cálculo do IR anual.

LCI e LCA realmente não pagam IR?

Sim, LCI e LCA são isentas de IR para pessoa física desde 2002. Não importa o prazo — o rendimento é sempre 100% líquido. Por isso, ao comparar com um CDB, é preciso calcular a taxa equivalente. Uma LCI a 92% do CDI com prazo de 2 anos equivale (antes do IR) a um CDB de cerca de 108% do CDI. Use o comparador CDB vs LCI/LCA para ver essa equivalência automaticamente.

Fundos de renda fixa seguem a mesma tabela?

Sim, mas com uma diferença importante: fundos de renda fixa têm o come-cotas, uma antecipação do IR que ocorre duas vezes por ano (em maio e novembro), mesmo sem resgate. A alíquota do come-cotas é de 15% (para fundos de longo prazo) ou 20% (curto prazo). Esse mecanismo reduz os juros compostos ao longo do tempo. Por isso, CDBs e Tesouro Direto geralmente são mais eficientes que fundos de renda fixa para aplicações de longo prazo.

A calculadora considera dias úteis ou corridos?

Para CDBs atrelados ao CDI, a rentabilidade diária segue dias úteis (aproximadamente 252 por ano). A calculadora usa a aproximação 252/365 ao converter dias corridos em dias úteis, que é o padrão de mercado e suficiente para fins de decisão. Para o enquadramento na tabela de IR, o prazo sempre é contado em dias corridos.

Ferramentas relacionadas

Confira também:

• Comparador CDB vs LCI/LCA — compare dois investimentos e veja qual entrega mais após IR.
• Calculadora de Juros Compostos — projeções de patrimônio de longo prazo.
• Calculadora de Aposentadoria — planeje sua independência financeira.